2023年财务报告
一、财务报表：
二、2023年会计报表附注
（截止2023年12月31日）
（一）基本情况
湖南省南通商会（以下简称“本商会”）是经湖南省民政厅于2020年9月3日批准登记设立的《社会团体法人登记证书》；统一社会信用代码：51430000MJJ566948Q；住所：湖南省长沙市芙蓉区五一西路011号院第3栋2楼；法定代表人：陈荣；注册资金：人民币壹拾贰万捌仟元整。
业务范围: 信息咨询、交流联谊、调查研究、培训。
（二）不符合会计核算前提的说明（无）
（三）对会计报表编制的声明
本年度会计报表已按《民间非营利组织会计制度》的要求编制，真实、完整的反映了本商会的经营状况、业务活动情况。
（四）主要会计政策、会计估计的说明
1、会计制度
本商会执行相关的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本商会的会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
本商会以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本商会会计核算以权责发生制为记账基础，采用借贷记账法，资产于取得时按实际成本入账；其后，如果发生减值，则计提相应的减值准备。
5、现金等价物的确定标准
本商会以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
6、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：
A、为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的；
B、预计使用年限超过一年；
C、单位价值较高。
（2）购买的固定资产按买价上支付的运费、包装费、安装成本、税金等计价;接受捐赠的根据捐赠者提供的有关凭据加上接受时发生的各项费用计价或以其公允价值作为入帐价值；融资租入的按租赁协议确定的设备价款加运输费、途中保险费、安装调试费等计价；盘盈的按同类固定资产的重置完全价值计价。
（3）固定资产折旧采用直线法。
7、收入确认方法
收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务者潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、会费收入、提供服务收入、政府补助收入、投资收益、商品销售收入等主要业务活动收入和其他收入等。
确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。
8、所得税的会计处理方法
本商会所得税采用应付税款法核算。
9、税项
本商会适用的主要税种及税率如下：
(1)个人所得税
本商会职工的个人所得税由个人承担，商会代扣代缴。
（五）会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明
（一）会计政策、会计估计变更（无）
（二）重大会计差错更正（无）
（六）会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、货币资金
| 项 目 | 年末余额 |
| 银行存款 | 116,184.77 |
| 合 计 | 116,184.77 |
2、净资产
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 非限定性净资产 | 148,676.69 | 32,491.92 | 116,184.77 | |
| 限定性净资产 | ||||
| 合 计 | 148,676.69 | 32,491.92 | 116,184.77 |
3、收入
本商会2023年度业务收入累计发生额为 651,425.00元，具体如下：
| 项 目 | 金 额 |
| 捐赠收入 | 171,925.00 |
| 会费收入 | 479,500.00 |
| 合 计 | 651,425.00 |
4、业务活动成本
| 项 目 | 金 额 |
| 差旅费 | 4,687.00 |
| 招待费 | 137,367.40 |
| 会务费 | 102,979.00 |
| 礼金 | 14,000.00 |
| 礼品款 | 15,143.00 |
| 宣传费 | 14,800.00 |
| 商协会活动费 | 8,832.00 |
| 慰问费 | 6,000.00 |
| 交通费 | 840.60 |
| 希望小学援建费 | 245,263.00 |
| 合 计 | 549,912.00 |
5、管理费用
| 项 目 | 金 额 |
| 工资奖金 | 122,000.00 |
| 办公费 | 5,309.00 |
| 其他 | 3,850.00 |
| 合 计 | 131,159.00 |
6、筹资费用
| 项 目 | 金 额 |
| 利息费用 | -354.08 |
| 合 计 | -354.08 |
7、其他费用
| 项 目 | 金 额 |
| 其他费用 | 3,200.00 |
| 合 计 | 3,200.00 |
（七）限定性净资产转为非限定性净资产
无。
（八）受托代理业务情况的说明
本商会无受托代理业务。
（九）重大资产减值情况的说明
本商会无重大资产减值情况。
（十）公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明
本商会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。
（十一）接受劳务捐赠情况的说明
本商会无接受劳务捐赠情况。
（十二）对外承诺和或有事项情况的说明
本商会无对外承诺和或有事项。
（十三）资产负债表日后非调整事项的说明
本商会无资产负债表日后非调整事项。
（十四）需要说明的其他事项
本商会无需要说明的其他事项。
（十五）对商会业务活动有重大影响的事项说明
本年度无对商会业务活动有重大影响的事项。
上述2023年度财务报表和会计报表附注，系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。
湖南省南通商会
二0二三年十二月三十一日
三、财务情况说明
（一）资产负债情况
截至2023年末，商会资产总额为116,184.77元，较年初减少32,491.92元，主要为货币资金的减少。
负债端无任何应付、借款等负债，净资产合计与资产总额等额，年末净资产116,184.77元，较年初减少32,491.92元，系当年度业务活动结果直接影响。
（二）业务活动收支情况
1.收入情况
2023年收入合计651,425元，较上年（377,315.59元）增长72.6%，主要来源：
• 会费收入479,500元（上年349,000元，增长37.4%）；
• 新增捐赠收入171,925元。
2.费用情况
2023年费用合计683,916.92元，较上年（278,074.30元）增长145.9%，主要支出：
• 业务活动成本549,912元（占费用总额80.4%）；
• 管理费用131,159元（占19.2%）。
3.净资产变动
因费用大于收入，2023年净资产变动额为-32,491.92元（即当期净支出）。
（三）现金流量情况
2023年现金及等价物净减少32,491.92元，全部源于业务活动现金流：
• 现金流入651,779.08元（与收入基本一致）；
• 现金流出684,271元（主要为业务活动成本、员工支出）；
• 业务活动现金流净额-32,491.92元，投资、筹资活动无现金流动。
（四）总结
2023年商会收入增长显著，但费用增长更快，导致资产、净资产规模略有收缩；无负债，财务结构稳健；现金流与收支完全匹配，核算清晰。后续将优化费用结构，保障财务健康和商会的稳健发展。